如意集团收关注函:要求对财报保留意见、资金占用等具体说明

如意集团收关注函:要求对财报保留意见、资金占用等具体说明
原标题:满意集团收重视函:要求对财报保留定见、资金占用等详细阐明 出品 | 搜狐财经 作者 | 李文贤 6月1日,山东大型纺织服装企业满意集团收到深交所重视函,要求针对保留定见触及事项对公司2019年财政报表的实践影响金额、是否构成非经营性资金占用等作出阐明。 满意集团于上星期四宣布了延期的2019年年报:营收为11.5亿,同比下降13.39%;净利润为4816.95万元,同比下降51.35%。 担任审计年报的和信会计师事务所出具了保留定见的审计陈述,质疑满意集团是否存在11亿元相关买卖,以及3.1亿元预付账款能否收到货品或回收金钱,关于4.4亿元应收账款期末余额,和信会计师事务所以为无法判别2648万元的坏账预备是否充沛计提。 满意集团需针对三项问题作出详细宣布,阐明消除相关事项及其影响的详细办法、预期消除影响的或许性及时刻。 一起年审签字会计师需阐明保留定见触及事项对满意集团2019年财政报表或许的影响金额、考虑影响金额后盈亏性质是否发生变化,以为保留定见触及事项对财政报表不具有广泛性影响的理由,以及依据上述审计受限的状况下宣布保留定见的详细理由和依据,是否存在以保留定见替代无法表明定见的景象。 依照重视函要求,满意集团需在6月4日前做出书面阐明并对外宣布。 满意集团累计向相关方付出11亿金钱,重视函质疑是否构成相关买卖 保留定见的审计陈述中说到,2019年10月和11月,满意集团累计向相关方山东满意时髦科技发展有限公司(以下简称“满意时髦”)付出10.99亿元金钱,性质为认购银川维信工业基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“维信基金”)的出资款。 会计师未能就满意集团出资维信基金的买卖性质、是否归于相关买卖、对财政报表的影响获取充沛、恰当的审计依据。 重视函要求满意集团阐明与满意时髦的相相联系,本次买卖是否构成相关买卖,前期《关于出资入伙银川维信工业基金合伙企业(有限合伙)的布告》等信息宣布是否存在虚伪及需求更正的景象。 满意集团布告称向满意时髦付出10.99亿元股权转让金钱是因为满意时髦前期已为上市公司代为付出相关金钱。 重视函要求满意集团阐明未直接向维信基金合伙人付出金钱的原因及合理性,至今没有完结维信基金入伙过户手续的详细原因及合理性,并比照满意时髦前期代你公司付出的金钱金额、付出时刻及你公司向满意时髦付出金钱的金额、付出时刻阐明满意集团向满意时髦付出的金钱金额是否高于满意时髦代满意集团付出金钱的金额、付出时点是否合理。请满意集团供给上述事项的详细支撑性文件。 一起满意集团需求阐明,向满意时髦付出金钱是否构成非经营性资金占用或财政赞助。 3.1亿元预付账款仅交货1860万元,重视函质疑是否存在资金占用 保留定见的审计陈述中说到,到2019年年底,满意集团对张家港保税区晟晖广和毛棉有限公司、青岛裕龙东雍世界物流有限公司、裕龙集团有限公司的预付账款算计金额为3.1亿元。会计师无法确认满意集团能否收到货品或回收金钱。 到现在,上述供货商算计向满意集团返还金钱1.74亿元,仅交货1860万元。 重视函要求阐明,上述三家供货商是否与满意集团存在相相联系或其他利益联系,并结合向上述三家供货商收购的详细产品及服务向上述三家供货商付出预付金钱的详细时点、金额等阐明向其收购的必要性,相关付出进展是否契合职业常规,是否契合相关协议的约好,提早预付大额金钱但未收取货品的合理性,相关收购是否具有商业本质,是否存在财政赞助和资金占用的景象。 一起满意集团需阐明,后续能否回收剩下预付金钱及货品,公司是否已拟定并实行切实有效的确保办法。 会计师需阐明针对预付账款已实行的审计程序及获取的审计依据,无法判别上述买卖布景的原因及影响的详细理由与依据。 相关方应收账款坏账计提2600万元,重视函要求详细阐明 依据保留定见的审计陈述宣布,满意集团对相关方的应收账款期末余额为4.4亿元,坏账预备计提金额为2648.38万元。会计师无法判别相关方应收账款的坏账预备计提的充沛性。 重视函要求满意集团逐项阐明上述相关方应收账款的构成原因及商业本质、账龄状况、坏账计提依据、到现在的回款状况,以及是否存在应计提而未计提的景象。 依据《控股股东及其他相关方占用资金状况专项陈述》显现,满意集团不存在非经营性资金占用。 重视函要求满意集团结合导致保留定见的事项,进一步核对并阐明相关资金来往的性质及原因,是否存在非经营性资金占用的景象。 一起满意集团需阐明,为确保会计师展开审计工作所供给的详细确保办法,相关办法是否满足确保会计师获取审计依据,是否已充沛实行管理层对财政报表的职责,以及应予以阐明的其它事项。 满意集团需就上述问题作出书面阐明,在2020年6月4日前将有关阐明资料报送深交所并对外宣布,一起抄报山东证监局上市公司监管处。